정부는 국민들이 자산을 형성할 수 있도록 하고, 노후를 대비하는 자금마련을 할 수 있도록 여러가지 금융상품을 출시하여 운영하는데, ISA 계좌가 그 중 하나입니다.
예적금은 이자가 붙어도, 그에 대한 세금을 납부해야 하기때문에, 많은 사람들이 비과세 상품을 찾고 있는데, 또 연말정산 혜택까지 있다면 분명 ISA 계좌를 운영하는 것이 좋을 것 같습니다. 그래서 오늘 포스팅에서는 ISA 계좌 개인종합자산관리계좌에 관련된 내용을 정리해봤습니다.
ISA 계좌는?
Individual Savings Account의 약자로, 개인종합자산관리계좌를 말합니다. 하나의 통장으로 예금, 적금, 주식, 펀드, 주가연계증권 등 다양한 상품에 투자가 가능한데요. 이전에는 여러 상품을 투자하려면 각 상품마다 계좌를 만들어야 했습니다.
ISA 계좌는 소득 조건에 따라서 만기 3년 또는 5년으로 가입할 수 있고, 최대 400만원 또는 200만원 씩 비과세가 가능하여 목돈을 마련하는데 큰 도움이 될 수 있습니다.
ISA 계좌 유형별 가입조건
ISA 계좌 상품 가입 유형에 따른 내용을 간단하게 정리하면 다음과 같습니다.
| 구분 | 일반형 | 서민형 | 농어민 |
|---|---|---|---|
| 가입대상 | – 만 19세 이상 (소득 무관) – 만 15세 ~ 19세 미만(근로 소득자) -대한민국 거주자 | – 총 급여 5천만원 – 종합소득 3천8백만원 이하 – 대한민국 거주자 | – 종합소득 3천 8백만원 이하 – 대한민국 거주자 |
| 가입 한도 | 연 200만원 (5년간 1억 원) | 연 200만원 (5년간 1억 원) | 연 200만원 (5년간 1억 원) |
| 비과세 한도 | 200만원 | 400만원 | 400만원 |
| 기간 연장 | 가능 | 가능 | 가능 |
| 의무가입기간 | 3년 | 3년 | 3년 |
가입 조건
- 만 19세 이상 거주자
- 직전연도 근로소득이 있는 만 15세 ~ 19세 미만 거주자
- 의무 계약기간 3년 (계약기간 연장 및 재가입 허용)
- 납입 한도 연간 2천만원 (납인한도 이월하여 최대 1억까지 가능)
- 1인 1계좌 개설
계좌종류
ISA 계좌의 종류는 3가지가 있습니다. 신탁형, 일임형, 중개형이 있는데, 종류에 따라서 투자 성향이 반영되는 만큼 잘 확인하셔서 선택하시기 바랍니다. 특징을 정리하면 다음과 같습니다.
| 운용 방식 | 일임형 | 신탁형 | 중개형 |
|---|---|---|---|
| 특징 | 금융사의 모델 포트폴리오 중 1개를 택하면 금융사에서 모두 운용 | 투자자가 다양한 상품을 선택하여 신탁업자에게 운용 지시 | 증권사에서 가입하여 스스로 상품을 선택하고 직접 매매 운용 |
| 수수료 | 연 0.3~0.8% | 연 0.1% | 별도 계좌 수수료 없음 |
ISA 계좌 장점
비과세 및 분리과세
서민형 ISA 계좌는 400만원까지, 일반형 ISA 계좌는 200만원까지 비과세 적용이 가능합니다. 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서는 9.9% 분리과세 혜택도 가능합니다. 일반계좌에서 배당수익의 15.4%를 내야하는 것에 비해 절세가 가능합니다.
중개형 ISA 계좌를 서민형으로 가입한 경우, 최대 400만원은 비과세이며 초과분에 대해서 9.9% 분리과세가 되는 것입니다. 최대 400만원까지 수익은 세금을 내지 않는다는 것이 장점입니다. 일반형은 최대 200만원까지 비과세입니다.
세액공제
근로소득자일 경우에는 ISA 만기자금을 60일 이내 개인형퇴직연금으로 이체가 가능합니다. 그런 경우 전환금액의 10%까지, 최대 300만원 세액공제 혜택이 가능합니다. 또한 2021년부터 ISA 만기자금을 개인형 IRP로 입금하는 경우 연금계좌 납입금액으로 인정되기 때문에 연말정산에서도 효과가 있습니다.
분할인출
일반적으로 정기예금은 목돈을 예치해두면 만기때까지 손댈 수 없기 때문에 돈이 묶인다고 생각해서 조금은 부담이 될 수 있습니다. 하지만 ISA 계좌는 분할인출이 가능한데요. 연간 2천만원 범위 내에서 돈이 있을 때 입금하고 필요할 때 인출이 가능하기 때문에 일반 정기예금에 비해서 자유로운 부분이 있습니다.
ISA 계좌 단점
해외상장 주식, ETF 투자 불가
ISA 계좌는 해외 증시 상장 종목에 투자가 불가합니다. 국내 증시에 상장된 해외 지수 추종형 ETF/ETN 상품은 매매할 수 있기 때문에 간접적으로 해외 시장 투자가 가능하나, TQQQ, SOXL같은 해외에만 상장되어 있는 레버리지 ETF 상품에는 투자가 불가합니다.
의무납입기간 및 납입 한도 제한
비과세 혜택을 받기 위해서는 의무가입기간을 충족해야 합니다. 3년간 납입한 원금 외에는 인출할 수 없고, 납입원금이 1천만원에 5백만원이 수익이라면, 1천만원만 출금이 가능하고, 인출해도 납입한도가 복원되지 않습니다.
연간 2천만원씩 총 1억까지 입금이 가능하여 납입 한도에 제한이 있습니다. 단, 올해 2천만원을 납입하지 않은 경우, 다음 연도로 이월하여 입금하는 것은 가능합니다.
전액 해지 불가
ISA 계좌는 전액 해지할 수 없습니다. 중간에 해지하면 일부 금액만 해지가 가능하고, 중도해지시 그간 받은 세제 혜택을 사라지게 됩니다. 예외적으로 사망, 파산신고, 해외이주, 퇴직 및 사업장 폐업 등에 따라서 세제 혜택이 가능하기도 합니다.
ISA 계좌 운영이 필요한 분
중개형 ISA 계좌를 고민하시는 분이라면, 여러가지 사항을 고려하여 가입하시는 것이 좋은데요.
배당투자를 하는 투자자의 배당소득세나 국내상장 해외ETF에 투자하는 투자자의 매매차익에 대한 배당소득세(15.4%)를 절세하는 것이 목적이라면 추천드립니다.
미국 지수에 투자하는 ETF 투자자가 많아지면서 ISA 계좌를 활용하는 분들이 맣아지고 있습니다. 미국에 직접 투자하게 되면 250만원 이상의 매매차익에 대해서 22% 양도소득세가 부과되는데요
미국 인덱스펀드에 투자하는 투자자들은 국내상장 해외ETF에 투자한다면 같은 지수에 투자하더라도 절세효과를 누릴 수 있기 때문 도움이 될 수 있습니다.
마치며
오늘 포스팅에서는 ISA 계좌 장단점과 관련내용에 대해서 정리해봤습니다.
절세를 목적으로 한다면 ISA 계좌는 단점보다는 장점이 많은 상품이라고 생각합니다. 3년이라는 의무가입기간으로 부담이 될 수 있지만, 목돈을 마련하기 위해서 약간의 강제성이 있다면 더 큰 도움이 되지 않을까 생각되는데요.
돈을 모으는게 어렵다고 생각되는 분들은 적금 외에도 ISA 계좌를 개설하여 목돈 만들기를 시작해보시기 바랍니다. 목돈 마련을 시작하는데 큰 도움되시길 바랍니다. 감사합니다.
